Cómo paga impuestos una LLC

Como todo tema en nuestra web, el saber cómo paga impuestos una LLC es un acto formal investido de responsabilidad, ya que es seguro que al contratar quien le ayude a abrir su propia Limited Liability Company, como hicimos en su momento nosotros con el servicio de LLC de Ezfrontiers, todo lo que de ella provenga será prosperidad económica y de prestigio, siempre respaldado por su calidad, responsabilidad y consistencia.

 

Cómo paga impuestos una LLC

Las empresas reconocidas como Sociedades de Responsabilidad Limitada (LLC, por sus siglas en inglés) están sujetas a un conjunto específico de obligaciones fiscales que varían según su estructura y número de miembros, datos que todo propietario debe manejar (aunque los delegue en supervisión y acción al personal con el que abrió la LLC para trabajo conjunto, como hacemos con nuestros asesores de Ezfrontiers que nos apoyan pero no interfieren en nuestra gestión).

Recuerden que el manejo impositivo (cómo paga impuestos una LLC) es de los primeros en impactar directamente en la rentabilidad y gestión financiera de la empresa, sea de manera negativa por errores u omisiones o positiva por vigilancia y acción cabal.

 

Impuesto sobre la renta

Las LLC, tanto si son de un solo miembro como de varios, no están obligadas a pagar impuestos federales sobre la renta a nivel corporativo. En cambio, la responsabilidad de declarar y pagar impuestos sobre la renta recae en los propietarios individuales de la LLC.

En este sentido, el único propietario o los miembros presentan una declaración al final del año fiscal y registran sus ingresos y gastos en el Anexo C del Formulario 1040, que es el documento utilizado para la declaración de impuestos en EE.UU.

 

Información sobre el Anexo C

Este permite al propietario o a los miembros detallar los ingresos de la LLC, así como deducir los gastos asociados al funcionamiento del negocio. Después de calcular los gastos deducibles, los propietarios deben pagar el impuesto correspondiente al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por su siglas en inglés) basado en sus tasas impositivas individuales.

En caso de que la LLC registre pérdidas, estas pueden ser restadas de los ingresos personales del propietario, proporcionando un alivio fiscal potencial.

 

Cómo paga impuestos una LLC: Obligaciones a nivel estatal

Aquí el proceso es similar, porque los propietarios deben reportar sus ingresos y gastos en una declaración estatal si su estado impone impuestos sobre la renta.

Dato de interés general: Algunos estados pueden tener impuestos adicionales o tarifas basadas en las ganancias generadas por la LLC.

 

Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Un aspecto distintivo que afecta a los propietarios de LLC es que el IRS no los considera empleados en el contexto fiscal, así que los propietarios de una LLC de un solo miembro como los socios de una LLC de varios miembros, deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia comprende tanto la parte del Seguro Social como la del Medicare, con una tasa total del 15.3% aplicada al 92.35% de los ingresos netos personales generados por la LLC.

 

Deducción del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Los propietarios únicos y los miembros de una LLC pueden deducir hasta la mitad de su obligación tributaria relacionada con el trabajo por cuenta propia al momento de presentar su declaración. Esto ayuda a reducir la carga fiscal total y a equilibrar los costos asociados a la seguridad social.

 

Cómo paga impuestos una LLC: Impuesto sobre la nómina

En caso de que la LLC tenga empleados, existe la obligación de retener y remitir impuestos sobre la nómina al IRS. Dichas retenciones incluyen diversos componentes: el impuesto federal sobre la renta, así como las contribuciones al Seguro Social, Medicare y el seguro de desempleo.

La falta de cumplimiento en estas obligaciones puede acarrear penalizaciones, casi todas altamente severas en comparación a otras.

 

Formulario para impuestos sobre la nómina

Los propietarios únicos y los miembros de la LLC tienen que reportar el impuesto sobre beneficios de desempleo mediante el Formulario 940 al final del año. Además, deben presentar el Formulario 941 trimestralmente para reportar los impuestos sobre la renta, el Seguro Social y Medicare.

 

Cómo paga impuestos una LLC: Impuesto sobre ventas

Los propietarios de LLC que venden bienes y servicios sujetos a impuestos deben recaudar un impuesto sobre las ventas, mismo que se cobra a los clientes y luego se remite al gobierno estatal. Hay que hacer conciencia de las variaciones en las tasas de impuestos sobre las ventas en diferentes estados; por ejemplo, Texas tiene una tasa del 6.25%, mientras que California aplica una del 7.25%. Municipios o condados también podrán requerir que se cobren impuestos adicionales sobre las ventas.

 

Cómo paga impuestos una LLC: Pagos trimestrales

Los propietarios de LLC, así como los de empresas unipersonales, están obligados a realizar pagos trimestrales estimados sobre todas las ganancias no sujetas a retención. Estos pagos suelen ser debidos en abril, junio, septiembre y enero.

 

Estructuras de impuestos alternativas

LLC de un solo miembro

Las LLC de un solo miembro son tratadas como entidades desestimadas a efectos fiscales. El propietario informa sobre sus ingresos, créditos y deducciones utilizando el Formulario 1040, junto con el Anexo C. El propietario debe realizar los pagos trimestrales estimados reflejando su carga fiscal.

 

LLC de varios miembros

Estas son tratadas como sociedades para fines fiscales donde cada miembro es responsable de reportar su parte de los ingresos y deducciones en su Formulario 1040, utilizando también el Anexo C y, si corresponde, el Anexo E. La LLC, en este caso, deberá presentar el Formulario 1065, que permite al IRS verificar que cada miembro reporta correctamente su porción de ingresos y deducciones.

 

Cómo paga impuestos una LLC: Opción de clasificación fiscal

Las LLC tienen la opción de ser tratadas como corporaciones C o S a efectos fiscales, lo que les permite optimizar su carga impositiva. Una LLC puede optar por ser considerada como corporación C, que paga una tasa fija del 21% sobre sus ingresos. Alternativamente, si se clasifican como una corporación S, las ganancias pasan a los miembros y se gravan a nivel personal, evitando así la doble imposición.

 

Deducciones fiscales y excepciones

Una de las grandes ventajas de establecer este formato comercial es la capacidad de acceder a diversas deducciones fiscales. Estas deducciones pueden incluir gastos relacionados con la operación del negocio, como suministros, servicios públicos, viajes, publicidad, entre otros. Al deducir estos gastos, la LLC puede reducir su ingreso neto sujeto a impuestos.

 

Cómo paga impuestos una LLC: Deducción por beneficios para empleados

Si una LLC proporciona beneficios a sus empleados—como seguros de salud o planes de jubilación—puede deducir estos costos, reduciendo así su propia carga impositiva y potenciando la satisfacción de sus empleados.